- Специальный корреспондент
Как вовремя распознать признаки банкротства компании и проверить ее по ИНН перед сотрудничеством. Расскажем, чем грозит работа с проблемным контрагентом и как минимизировать риски. Обзор этапов, последствий и способов проверки юридических лиц.
Статус банкрота показывает, что юридическое лицо финансово несостоятельно — у него нет денег на покрытие долгов и исполнение обязательств. К таким компаниям нужно относиться с осторожностью или не сотрудничать вовсе. Разберемся, какие есть виды банкротства.
Преднамеренное и фиктивное — относятся к криминальным видам банкротства, ответственность по ним указана в ст. 195–197 УК.
О несостоятельности юрлица можно сделать выводы, руководствуясь п. 2 ст. 3 закона 26.10.2002 № 127.
Признаки несостоятельности — у компании нет денег, чтобы отдать долги кредиторам, выплатить зарплату работникам, перечислить в бюджет налоги и сборы.
В таблице ниже собрали признаки, которые часто встречаются на практике:
Инициировать банкротство юридического лица может сам должник, кредитор или уполномоченный орган. Рассмотрим, какие этапы включает в себя процедура.
В зависимости от того, кто инициатор, список документов отличается (ст. 38, 40 и 41 закона № 127-ФЗ).
Например, если о банкротстве заявляет сам должник, то он должен предоставить в Арбитражный суд основания для запуска процедуры и подтвердить свою несостоятельность документами.
Кроме того, вместе с заявлением должник подает следующий комплект документов — учредительные документы, сведения о кредиторах, бухгалтерский баланс на отчетную дату, отчет оценщика о стоимости имущества и т.д.
Суд принимает решение — отказать или запустить процедуру банкротства.
В ходе судебного разбирательства используются процедуры, указанные в п. 1 ст. 27 закона № 127:
Перечислим, какие последствия ожидают компанию после получения статуса «банкрот»:
Компания может пройти процедуру банкротства, если одновременно имеют место два условия — совокупный долг юрлицу не менее 2 млн руб., который не выплачивается в течение трех месяцев (п. 2 ст. 33 закона № 127).
Внешне компания может не выглядеть как финансово неустойчивая, поэтому в некоторых случаях нужна проверка на банкротство.
Проверьте поставщика перед заключением договора — на состоятельность и готовность к исполнению обязательств. Если поставщик не будет поставлять товар, то это может отразиться и на вас — потеря вложенных денег, срыв контрактов, подрыв репутации.
Проверьте клиента на платежеспособность — способен ли он вовремя оплачивать счета. В этом случае предусмотрительность убережет вас от потенциальных рисков — судов, убытков, поиска внезапно исчезнувших клиентов.
Узнайте, какие изменения произошли у клиента с момента вашего последнего сотрудничества. За это время у него многое может измениться — снизились доходы, уменьшились активы. Еще несколько месяцев назад у клиента могло быть все хорошо, а перед вашей сделкой он будет находиться в стадии ликвидации. Не полагайтесь «на авось» — периодически перепроверяйте старых клиентов.
Рассмотрим, где и как по ИНН проверить юрлицо на признаки финансовой несостоятельности. Узнать о банкротстве можно на популярных ресурсах, в реестре банкротства, из официальных новостей.
содержит информацию об арбитражных процессах и сторонах-участниках. В том числе на сайте можно найти информацию о том, принимает ли компания участие в процедуре банкротства в качестве ответчика. Для этого достаточно ввести ИНН и изучить данные от системы. Если в отношении юридического лица инициирована процедура банкротства, то на сайте появится соответствующий акт.
(реестр банкротства) показывает сведения о компаниях-банкротах. По ИНН можно узнать, на какой стадии банкротства находится контрагент.
Важно — сведения о банкротстве появляются в реестре не сразу, информация о процедуре может появиться только через несколько дней.
— сервис ФНС, в котором можно узнать о банкротстве контрагента по ИНН. Если компания проходит процедуру банкротства, то система предоставит данные о дате и этапе этого процесса.
На сайте ФНС можно и узнать, действующее ли юрлицо.
На регулярно публикуются новости о несостоятельности физических лиц. Поиск можно выполнить по номеру объявления, ключевым словам или ИНН физлица. Информация стекается из ФНС, Минюста, Роспотребнадзора и др.
Сайт «Коммерсантъ» — это не реестр банкротства, а актуальная лента новостей от официального издания (распоряжение Правительства от 21.07.2008 № 1049-р).
Сотрудничество с компанией-должником напрямую влияет на бизнес. Можно самому остаться с долгами и понести финансовые убытки. Предотвратить легче, чем «лечить», поэтому перед сделкой нужно всегда проверять контрагента.
Как подстраховаться:
Бизнес должен проявлять должную осмотрительность и проверять контрагентов перед сделкой. Стороны несут ответственность за риски, возникшие в ходе сотрудничества. Узнать о банкротстве юрлица нужно заранее, чтобы не столкнуться с рисками.
Проверка контрагента на банкротство — это обязанность бизнеса перед сотрудничеством. Необходимо проявлять должную осмотрительность и оценивать реальность сделки.
Сделать выводы о несостоятельности контрагента можно по разным признакам — падение выручки, участие в суде по банкротному делу в качестве ответчика, связь с аффилированными компаниями, вывод активов и т.д.
Сам контрагент вряд ли признается, что его компания теряет позиции и не в состоянии будет рассчитаться по обязательствам. Но можно попробовать напрямую запросить бухгалтерскую (финансовую) отчетность и сведения о бухгалтерском балансе. Если контрагент не хочет предоставлять эти сведения, то это должно стать для вас тревожным сигналом.
Виды банкротства
Статус банкрота показывает, что юридическое лицо финансово несостоятельно — у него нет денег на покрытие долгов и исполнение обязательств. К таким компаниям нужно относиться с осторожностью или не сотрудничать вовсе. Разберемся, какие есть виды банкротства.
- Реальное. Компания теряет источники дохода и не в состоянии расплатиться по долгам с кредиторами. Чтобы рассчитаться, компания может принять решение о продаже активов.
- Техническое. Компания временно не может рассчитаться с кредиторами — например, из-за задержек платежей. В этом случае компания не признается финансово несостоятельной, так как решить проблему можно путем реструктуризации долга или мирного соглашения с кредиторами.
- Преднамеренное. Компания вступает в стадию банкротства умышленно, чтобы не платить кредиторам. Этот вид банкротства имеет криминальные признаки — незаконный вывод активов, фиктивные сделки, подставные лица.
- Фиктивное. У компании есть средства на покрытие долгов, но она умышленно скрывает их от кредиторов, чтобы создать видимость своей несостоятельности.
Преднамеренное и фиктивное — относятся к криминальным видам банкротства, ответственность по ним указана в ст. 195–197 УК.
Признаки банкротства юридических лиц
О несостоятельности юрлица можно сделать выводы, руководствуясь п. 2 ст. 3 закона 26.10.2002 № 127.
Признаки несостоятельности — у компании нет денег, чтобы отдать долги кредиторам, выплатить зарплату работникам, перечислить в бюджет налоги и сборы.
В таблице ниже собрали признаки, которые часто встречаются на практике:
| Признак | Как выглядит на практике |
| Фиктивная сделка | Компания продает активы по сниженной стоимости аффилированному лицу. По сделке происходит взаимозачет. Пример — продажа имущества на покрытие юридических услуг. В некоторых случаях компания формально реализует активы «своему» покупателю, а по факту их не передает. |
| Выход из общества | Участники выходят из ООО и забирают свои доли. Это приводит к банкротству юридического лица и невозможности рассчитаться перед кредиторами. |
| Вывод активов | Компания применяет махинации в отношении своих активов — например, выводит средства на счета подставных лиц, чтобы не расплачиваться с кредиторами. |
| Манипуляция долгами | Компания намеренно обрастает долгами перед аффилированным лицом, которое затем забирает имущество. До «законных» кредиторов очередь не доходит. |
Этапы банкротства юридических лиц
Инициировать банкротство юридического лица может сам должник, кредитор или уполномоченный орган. Рассмотрим, какие этапы включает в себя процедура.
Этап 1. Подача заявления
В зависимости от того, кто инициатор, список документов отличается (ст. 38, 40 и 41 закона № 127-ФЗ).
Например, если о банкротстве заявляет сам должник, то он должен предоставить в Арбитражный суд основания для запуска процедуры и подтвердить свою несостоятельность документами.
Кроме того, вместе с заявлением должник подает следующий комплект документов — учредительные документы, сведения о кредиторах, бухгалтерский баланс на отчетную дату, отчет оценщика о стоимости имущества и т.д.
Этап 2. Решение Арбитражного суда
Суд принимает решение — отказать или запустить процедуру банкротства.
Этап 3. Рассмотрение дела о банкротстве
В ходе судебного разбирательства используются процедуры, указанные в п. 1 ст. 27 закона № 127:
- Наблюдение — дело проходит по судебным стадиям (от возбуждения до решения суда).
- Финансовое оздоровление — действия по восстановлению финансовой состоятельности юридического лица (суд назначает административного управляющего за эту процедуру). Срок процедуры — не более двух лет.
- Внешнее управление — меры по укреплению платежеспособности должника. Срок процедуры — не более полутора лет (есть возможность продления еще на два года).
- Конкурсное производство. На этом этапе происходит ликвидация юридического лица и реализация активов для покрытия долговых обязательств. Срок процедуры — один год (есть возможность продления еще на полгода).
- Мировое соглашение. Стороны договариваются о мирном урегулировании спора.
Последствия признания банкротства
Перечислим, какие последствия ожидают компанию после получения статуса «банкрот»:
- ликвидация юридического лица;
- административные меры, а в некоторых случаях — уголовная ответственность (за преднамеренное или фиктивное банкротство);
- продажа активов;
- запрет на сделки, финансовые риски по которым превышают 5% баланса;
- руководители и собственники не могут принимать решения и действовать от лица компании;
- оспаривание конкурсным управляющим ранее заключенных сделок (потеря репутации перед партнерами и контрагентами).
В каких случаях требуется проверка на банкротство
Компания может пройти процедуру банкротства, если одновременно имеют место два условия — совокупный долг юрлицу не менее 2 млн руб., который не выплачивается в течение трех месяцев (п. 2 ст. 33 закона № 127).
Внешне компания может не выглядеть как финансово неустойчивая, поэтому в некоторых случаях нужна проверка на банкротство.
При подборе поставщиков
Проверьте поставщика перед заключением договора — на состоятельность и готовность к исполнению обязательств. Если поставщик не будет поставлять товар, то это может отразиться и на вас — потеря вложенных денег, срыв контрактов, подрыв репутации.
При подборе новых клиентов
Проверьте клиента на платежеспособность — способен ли он вовремя оплачивать счета. В этом случае предусмотрительность убережет вас от потенциальных рисков — судов, убытков, поиска внезапно исчезнувших клиентов.
При активации старых клиентов
Узнайте, какие изменения произошли у клиента с момента вашего последнего сотрудничества. За это время у него многое может измениться — снизились доходы, уменьшились активы. Еще несколько месяцев назад у клиента могло быть все хорошо, а перед вашей сделкой он будет находиться в стадии ликвидации. Не полагайтесь «на авось» — периодически перепроверяйте старых клиентов.
Как проверить банкротство юридического лица по ИНН
Рассмотрим, где и как по ИНН проверить юрлицо на признаки финансовой несостоятельности. Узнать о банкротстве можно на популярных ресурсах, в реестре банкротства, из официальных новостей.
Картотека арбитражных дел
содержит информацию об арбитражных процессах и сторонах-участниках. В том числе на сайте можно найти информацию о том, принимает ли компания участие в процедуре банкротства в качестве ответчика. Для этого достаточно ввести ИНН и изучить данные от системы. Если в отношении юридического лица инициирована процедура банкротства, то на сайте появится соответствующий акт.
Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ)
(реестр банкротства) показывает сведения о компаниях-банкротах. По ИНН можно узнать, на какой стадии банкротства находится контрагент.
Важно — сведения о банкротстве появляются в реестре не сразу, информация о процедуре может появиться только через несколько дней.
Федеральная налоговая служба (ФНС)
— сервис ФНС, в котором можно узнать о банкротстве контрагента по ИНН. Если компания проходит процедуру банкротства, то система предоставит данные о дате и этапе этого процесса.
На сайте ФНС можно и узнать, действующее ли юрлицо.
Сайт «Коммерсантъ»
На регулярно публикуются новости о несостоятельности физических лиц. Поиск можно выполнить по номеру объявления, ключевым словам или ИНН физлица. Информация стекается из ФНС, Минюста, Роспотребнадзора и др.
Сайт «Коммерсантъ» — это не реестр банкротства, а актуальная лента новостей от официального издания (распоряжение Правительства от 21.07.2008 № 1049-р).
Как подстраховаться при сотрудничестве с компаниями-должниками
Сотрудничество с компанией-должником напрямую влияет на бизнес. Можно самому остаться с долгами и понести финансовые убытки. Предотвратить легче, чем «лечить», поэтому перед сделкой нужно всегда проверять контрагента.
Как подстраховаться:
- Залоговое обеспечение. Кредитор получает первостепенное право на погашение долга по залоговому объекту. При этом залог вправе предоставить не только контрагент, но участник структурной группы, куда входит контрагент.
- Поручительство. В сделке между бизнесом и контрагентом участвует третья сторона — поручитель. В случае задолженности кредитор вправе требовать с него взыскания долга.
- Независимая гарантия. В случае финансовой несостоятельности контрагента за него отвечает гарант. Кредитор получает свои деньги, а гарант взыскивает долг с компании-должника.
Риски сотрудничества без проверки контрагента
Бизнес должен проявлять должную осмотрительность и проверять контрагентов перед сделкой. Стороны несут ответственность за риски, возникшие в ходе сотрудничества. Узнать о банкротстве юрлица нужно заранее, чтобы не столкнуться с рисками.
- Налоговые. Сотрудничество с несостоятельными компаниями может привести к ошибкам в финансовой отчетности и бухучете. Налоговая может потребовать уточненный отчет — поиск ошибок займет время, а счет бизнеса могут заблокировать.
- Репутационные. Сотрудничество с неблагонадежным контрагентом негативно отражается на бизнесе. Допустим, компании объединяются для участия в торгах. Одна из компаний становится финансово несостоятельной и не может исполнить контракт. Денег и мощностей второй компании попросту не хватает. Обе попадают в РНП и теряют деловую репутацию в глазах заказчиков, партнеров и клиентов.
- Финансовые. Кредитор не получает вовремя свои деньги и не может качественно вести бизнес. Процесс судебного разбирательства и взыскания долга может затянуться на годы, и не факт, что дело дойдет до мирного соглашения с организацией-банкротом.
Подведем итоги
Проверка контрагента на банкротство — это обязанность бизнеса перед сотрудничеством. Необходимо проявлять должную осмотрительность и оценивать реальность сделки.
Сделать выводы о несостоятельности контрагента можно по разным признакам — падение выручки, участие в суде по банкротному делу в качестве ответчика, связь с аффилированными компаниями, вывод активов и т.д.
Сам контрагент вряд ли признается, что его компания теряет позиции и не в состоянии будет рассчитаться по обязательствам. Но можно попробовать напрямую запросить бухгалтерскую (финансовую) отчетность и сведения о бухгалтерском балансе. Если контрагент не хочет предоставлять эти сведения, то это должно стать для вас тревожным сигналом.
