Оптимизация налогов: инструкция для тех, кто не хочет доначислений и допросов

[Собака]

Можно сколько угодно говорить про «гибкость структуры» или снижение издержек. Но на практике всё сводится к одному вопросу: выдержит ли ваша налоговая оптимизация проверку ФНС?


В этой статье — подробная инструкция:

• что точно не работает в 2025 году;
• какие схемы вызывают доначисления;
• как оптимизировать налоги легально и безопасно.

Универсальных решений не существует​

Забудьте миф про волшебную кнопку «оптимизировать все сразу». Единственное, что можно назвать универсальным, — это агрессивное налоговое планирование. Да, оно дает эффект. Но цена вопроса — уголовная ответственность.
Сейчас такие схемы:

• легко выявляются ФНС (через алгоритмы и сверки);
• формально незаконны;
• часто заканчиваются приговорами.

Вывод: любая легальная оптимизация должна учитывать специфику бизнеса и быть прописана в учетной политике. Все, что выходит за рамки — повод для проверки.

Без реального бизнеса схема не работает​

Если компания не ведет фактической деятельности, любые вычеты и «оптимизация» автоматически становятся схемой.
А значит:

• доначисления по НДС и налогу на прибыль,
• пени и штрафы,
• риск возбуждения уголовного дела по 199 УК.

Частый кейс: дробление бизнеса. Формально — с целью оптимизации НДС, фактически — фиктивное. ФНС легко выявляет такие структуры, особенно если у всех ИП один бенефициар, офис и сотрудники.
Если в структуре:

• каждая компания принимает решения самостоятельно;
• имеет собственные активы;
• ведет самостоятельную деятельность,

то вероятность признания схемы — минимальна.

Оптимизация — это не освобождение от налогов​

Никакая схема не избавит от налога полностью. Даже при грамотной оптимизации вы:

• либо снижаете базу;
• либо переносите срок уплаты.

Чтобы избежать претензий ФНС, важно:

• оформить документы по всем правилам;
• прописать деловую цель (в договоре, письмах, логистике);
• показать цепочку сделок, подтвержденную платежками и УПД.

Как ФНС выявляет схемы​

Сегодня ФНС — это не люди, а алгоритмы:

• АСК НДС-2: автоматическая сверка книг покупок и продаж;
• СКН: контроль налоговой нагрузки;
• ИИ: поведенческий анализ;
• межведомственный обмен: банки, Росфинмониторинг, ГИБДД, таможня и др.

Если система зафиксирует расхождения — проверка почти неизбежна.
ФНС использует:

• данные контрагентов (встречные проверки);
• осмотры, допросы и документы от третьих лиц;
• сведения из интернет-источников, соцсетей и тендеров.

Если структура непрозрачна или нет первичных документов — считайте, что вы проиграли.

Что действительно работает в 2025 году​

Вот что можно использовать легально:

• Спецрежимы — при соблюдении лимитов и деловой цели;
• Упрощение структуры затрат — чтобы снизить налог на прибыль;
• Работа через надежных поставщиков, у которых нет проблем с СУР и ЗСК;
• Подтверждение вычетов по НДС — через ККТ, ОФД, договора, платежки и УПД;
• Учетная политика с корректировками и резервами.

Главное — не просто оформить документы, а защитить их логику.

Как снизить риск при оформлении вычетов​

Если вы оформляете вычет по НДС, налоговая проверит все:

• контрагента по базе СУР (система управления рисками);
• расчеты через книги покупок и продаж;
• наличие документов: счета, УПД, договор, ККТ (при необходимости);
• риски по 115-ФЗ: не вызывает ли контрагент блокировку по ЗСК.

Ошибки — причина доначислений. Даже формальных.

Что делать сейчас​

Срок сдачи декларации за 2 квартал — до 25 июля. Если вы планируете оформить вычеты или снизить налоговую нагрузку — это нужно сделать заранее и с расчетом на проверку.

Вывод​

Оптимизировать налоги в 2025 году можно и нужно — но только:

• с расчетом на проверку;
• на основе документов;
• через проверенных поставщиков.

Экономия не должна превращаться в риск. Сильная налоговая защита — это инвестиция в стабильность вашего бизнеса.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация