22 октября Госдума приняла в первом чтении масштабный пакет поправок в Налоговый кодекс.
Это значит, что концепция налоговой реформы, существенно ухудшающая положение бизнеса, в целом одобрена, но итоговые параметры ещё могут быть скорректированы. Комитет по бюджету и налогам уже предложил рассмотреть возможность поэтапного перехода к новым правилам для УСН и ПСН. Это значит, что бизнесу стоит готовиться к изменениям, но появился потенциальный запас времени для адаптации.
О том, что изменится для бизнеса с 2026 года и как подготовиться к работе по новым правилам, рассказывают эксперты.
Повышение ставки НДС
Главное и наиболее обсуждаемое нововведение – повышение базовой ставки налога на добавленную стоимость с 20% до 22%. Такое решение объясняют необходимостью пополнения бюджета и унификацией налоговой нагрузки.
Что это значит для бизнеса:
Ужесточение условий для применения УСН
Упрощённая система налогообложения (УСН) сохраняется, но требования к ней станут жёстче:
Порог дохода, при котором компания освобождается от уплаты НДС, снижается с 60 млн до 10 млн рублей в год. Те, кто превысит этот лимит, должны будут стать плательщиками НДС, даже оставаясь на УСН. При этом комитет Госдумы предложил ввести поэтапный переход к этому новому лимиту. Это означает, что окончательное снижение, скорее всего, не будет мгновенным с 1 января 2026 года, а растянется на несколько лет. Тем не менее, компаниям, чья выручка приближается к 10 млн рублей, уже сейчас нужно готовиться к тому, что они станут плательщиками НДС.
Также ограничивается право регионов устанавливать пониженные ставки УСН. Теперь они будут действовать только для отдельных отраслей, утверждённых на федеральном уровне.
Что это значит для бизнеса:
Новая форма отчётности по УСН
С 2026 года вводится обновлённая форма декларации по УСН. В ней появятся отдельные строки для страховых взносов и уточнений по исчисленному налогу.
Исправлять ошибки прошлых лет в текущем периоде больше нельзя – потребуется сдавать уточнённую декларацию.
Что это значит для бизнеса:
Пересмотр льгот и страховых взносов
Что это значит для бизнеса:
Новые сроки уплаты налогов и отчётности
Если срок сдачи отчёта или уплаты налога приходится на выходной, платить придётся до, а не после него. Параллельно усиливается электронный документооборот и контроль за сроками.
Что это значит для бизнеса:
Что делать бизнесу в новых налоговых условиях
Появление идеи о переходном периоде — не повод откладывать подготовку, а главный аргумент в её пользу. Те, кто начнёт действовать сейчас, смогут использовать это время максимально эффективно: провести плавную адаптацию цен, пересмотреть договоры и выбрать оптимальный налоговый режим без спешки и аврала.
Пересмотреть финансовую модель и цены
Рост НДС и страховых взносов, а также отмена части льгот влияют на маржу. Рассчитайте, как изменится ваша прибыль после реформы, и определите, какие расходы можно оптимизировать. Важно не просто повысить цены, а понять, где вы теряете деньги и какие направления остаются прибыльными.
Смоделируйте несколько сценариев: пессимистичный, базовый и оптимистичный. Такой подход поможет увидеть, в какой точке бизнес начнёт терять деньги, и принять решения заранее:
Если у вас нет собственной финансовой модели, можно использовать готовый шаблон – с формулами расчёта налогов, прибыли и сценариев.
Проверить налоговый режим и лимиты
Когда вы просчитали, как меняются цифры в вашей модели, следующий шаг – понять, какой налоговый режим будет вам выгоден в новых условиях. Реформа 2026 года меняет правила игры: снижаются лимиты для УСН и ПСН, вводятся новые пороги для освобождения от НДС, а часть льготных ставок могут отменить.
Начните с анализа своего бизнеса по тем же данным, что использовались в финансовой модели: выручка, количество сотрудников, структура расходов. Если ваш оборот приближается к 10 млн рублей в год, вы рискуете потерять освобождение от НДС. Даже не переходя на общую систему, вы автоматически станете плательщиком налога, что повлечёт дополнительную отчётность и снижение маржи.
Далее оцените, насколько близки вы к предельным лимитам УСН и ПСН (патентная система налогообложения). При превышении лимита по выручке или численности сотрудников вы будете обязаны перейти на ОСНО – с НДС, налогом на прибыль и более сложной отчётностью. Поэтому важно заранее понять, в каком месяце при текущей динамике вы можете выйти за рамки, и что это будет значить для ваших налогов и цен.
Если в модели вы видите, что к концу года оборот приближается к критическим значениям, рассчитайте два варианта:
Для микробизнеса стоит рассмотреть АУСН как альтернативу. Это автоматизированная версия упрощёнки, где налоговая сама считает и списывает платежи. Такой вариант подойдёт тем, у кого небольшой штат и простая структура доходов.
Главная цель этого шага – понять, какая налоговая модель станет устойчивой для вашего бизнеса при новых правилах. Лучше скорректировать систему сейчас, чем оказаться в ситуации, когда вы внезапно потеряли право на УСН и получили доначисления за несколько кварталов.
Навести порядок в учёте и документообороте
Следующий шаг – убедиться, что учёт внутри компании ведётся корректно и прозрачно. С 2026 года налоговая будет сверять данные онлайн – между банком, кассой и сданной отчётностью. Ошибка в одной системе сразу видна в другой, поэтому главная задача – синхронизировать учёт.
Проверьте, где хранятся документы и совпадают ли цифры по выручке и расходам между бухгалтерией, банком и кассой. Если всё разбросано по Excel и чатам – перенесите учёт в единую систему, где данные обновляются автоматически. Это убережёт от расхождений и штрафов.
Контрагентов тоже стоит перепроверить. Теперь ФНС отслеживает цепочки сделок, и нарушения партнёра могут затронуть вас. Проверяйте ИНН, регистрацию, долги – и храните подтверждения всех операций.
Перейдите на электронный документооборот – он ускоряет согласования, снижает риски потери актов и соответствует новым требованиям. Чем прозрачнее ваши данные, тем проще пройти любой контроль и спокойно работать по новым правилам.
Планировать налоги и денежные потоки
Рост налогов и изменение сроков их уплаты требуют другой финансовой дисциплины. Бизнесу важно вести платёжный календарь, где учтены все налоги, взносы, аренда и зарплаты. Это поможет избежать кассовых разрывов, особенно в периоды пиковых выплат.
Хорошая практика – закладывать резерв на налоги: например, еженедельно откладывать часть выручки на отдельный счёт. Так вы не окажетесь без денег в день списания.
Обучить сотрудников работать по новым правилам
Новые налоговые правила требуют понимания, как каждое действие сотрудников влияет на деньги компании. Ошибки в договорах, сроках или актах теперь легко приводят к доначислениям и штрафам.
Проведите короткие внутренние инструктажи: как оформлять расходы, проверять реквизиты контрагентов, передавать документы бухгалтерии. Если у вас несколько направлений, объясните каждому руководителю, как его решения отражаются на финансовом результате.
Особое внимание уделите бухгалтеру или внешнему специалисту – ему тоже придётся адаптироваться. Если бизнес становится плательщиком НДС, нужно будет освоить новые формы отчётности, вести книги покупок и продаж, выставлять счета-фактуры. Лучше подготовиться заранее, чем разбираться в спешке после вступления закона в силу.
Когда сотрудники понимают, как устроены налоги и движение денег, компания быстрее реагирует на изменения и работает увереннее.
Следить за обновлениями и готовиться к изменениям
Главная задача бизнеса сейчас – управлять изменениями осознанно.
Уже сейчас стоит:
Так вы встретите 2026 год не в режиме аврала, а с готовым планом действий и прогнозом, как изменения отразятся на вашем бизнесе.
Это значит, что концепция налоговой реформы, существенно ухудшающая положение бизнеса, в целом одобрена, но итоговые параметры ещё могут быть скорректированы. Комитет по бюджету и налогам уже предложил рассмотреть возможность поэтапного перехода к новым правилам для УСН и ПСН. Это значит, что бизнесу стоит готовиться к изменениям, но появился потенциальный запас времени для адаптации.
О том, что изменится для бизнеса с 2026 года и как подготовиться к работе по новым правилам, рассказывают эксперты.
Повышение ставки НДС
Главное и наиболее обсуждаемое нововведение – повышение базовой ставки налога на добавленную стоимость с 20% до 22%. Такое решение объясняют необходимостью пополнения бюджета и унификацией налоговой нагрузки.
Что это значит для бизнеса:
- Компании на общей системе налогообложения (ОСНО) будут вынуждены пересчитать цены и договоры.
- Поставщики с НДС станут повышать стоимость товаров, что отразится на их конечной цене.
- Тем, кто работает с клиентами-физлицами, придётся аккуратно планировать повышение цен, чтобы не потерять маржу.
Ужесточение условий для применения УСН
Упрощённая система налогообложения (УСН) сохраняется, но требования к ней станут жёстче:
Порог дохода, при котором компания освобождается от уплаты НДС, снижается с 60 млн до 10 млн рублей в год. Те, кто превысит этот лимит, должны будут стать плательщиками НДС, даже оставаясь на УСН. При этом комитет Госдумы предложил ввести поэтапный переход к этому новому лимиту. Это означает, что окончательное снижение, скорее всего, не будет мгновенным с 1 января 2026 года, а растянется на несколько лет. Тем не менее, компаниям, чья выручка приближается к 10 млн рублей, уже сейчас нужно готовиться к тому, что они станут плательщиками НДС.
Также ограничивается право регионов устанавливать пониженные ставки УСН. Теперь они будут действовать только для отдельных отраслей, утверждённых на федеральном уровне.
Что это значит для бизнеса:
- Небольшие компании, особенно из сферы услуг и розницы, могут потерять часть преимуществ упрощёнки.
- Придётся вести дополнительный учёт и отчётность по НДС, а это – время, бухгалтерия и расходы.
- Компании, едва превышающие лимит, рискуют попасть в серую зону между спецрежимами и ОСНО.
Новая форма отчётности по УСН
С 2026 года вводится обновлённая форма декларации по УСН. В ней появятся отдельные строки для страховых взносов и уточнений по исчисленному налогу.
Исправлять ошибки прошлых лет в текущем периоде больше нельзя – потребуется сдавать уточнённую декларацию.
Что это значит для бизнеса:
- Потребуются обновления программы учёта и обучения бухгалтеров.
- Ошибки и несвоевременная отчётность будут чаще приводить к штрафам.
- Стоит пересмотреть внутренние процессы сдачи отчётности заранее.
Пересмотр льгот и страховых взносов
- С 2026 года отменяются пониженные тарифы страховых взносов для части малых предприятий и IT-компаний.
- Одновременно усиливается контроль за выплатами: данные банков и работодателей будут автоматически сопоставляться с отчётами в ФНС.
Что это значит для бизнеса:
- Рост затрат на фонд оплаты труда.
- Возможное сокращение числа «льготных» отраслей.
- Повышенное внимание к расчётам и зарплатным налогам.
Новые сроки уплаты налогов и отчётности
Если срок сдачи отчёта или уплаты налога приходится на выходной, платить придётся до, а не после него. Параллельно усиливается электронный документооборот и контроль за сроками.
Что это значит для бизнеса:
- Нарушение сроков даже на один день может привести к штрафу.
- Придётся более тщательно планировать платёжный календарь и отчётность.
Что делать бизнесу в новых налоговых условиях
Появление идеи о переходном периоде — не повод откладывать подготовку, а главный аргумент в её пользу. Те, кто начнёт действовать сейчас, смогут использовать это время максимально эффективно: провести плавную адаптацию цен, пересмотреть договоры и выбрать оптимальный налоговый режим без спешки и аврала.
Пересмотреть финансовую модель и цены
Рост НДС и страховых взносов, а также отмена части льгот влияют на маржу. Рассчитайте, как изменится ваша прибыль после реформы, и определите, какие расходы можно оптимизировать. Важно не просто повысить цены, а понять, где вы теряете деньги и какие направления остаются прибыльными.
Смоделируйте несколько сценариев: пессимистичный, базовый и оптимистичный. Такой подход поможет увидеть, в какой точке бизнес начнёт терять деньги, и принять решения заранее:
- где можно поднять цены без потери клиентов;
- какие расходы сократить, не в ущерб качеству;
- стоит ли менять структуру себестоимости или зарплатную политику;
- какие направления приносят прибыль, а какие работают «в ноль».
Если у вас нет собственной финансовой модели, можно использовать готовый шаблон – с формулами расчёта налогов, прибыли и сценариев.
Проверить налоговый режим и лимиты
Когда вы просчитали, как меняются цифры в вашей модели, следующий шаг – понять, какой налоговый режим будет вам выгоден в новых условиях. Реформа 2026 года меняет правила игры: снижаются лимиты для УСН и ПСН, вводятся новые пороги для освобождения от НДС, а часть льготных ставок могут отменить.
Начните с анализа своего бизнеса по тем же данным, что использовались в финансовой модели: выручка, количество сотрудников, структура расходов. Если ваш оборот приближается к 10 млн рублей в год, вы рискуете потерять освобождение от НДС. Даже не переходя на общую систему, вы автоматически станете плательщиком налога, что повлечёт дополнительную отчётность и снижение маржи.
Далее оцените, насколько близки вы к предельным лимитам УСН и ПСН (патентная система налогообложения). При превышении лимита по выручке или численности сотрудников вы будете обязаны перейти на ОСНО – с НДС, налогом на прибыль и более сложной отчётностью. Поэтому важно заранее понять, в каком месяце при текущей динамике вы можете выйти за рамки, и что это будет значить для ваших налогов и цен.
Если в модели вы видите, что к концу года оборот приближается к критическим значениям, рассчитайте два варианта:
- сохранить режим за счёт контроля выручки и расходов;
- перейти на другую систему и заранее заложить её налоговую нагрузку.
Для микробизнеса стоит рассмотреть АУСН как альтернативу. Это автоматизированная версия упрощёнки, где налоговая сама считает и списывает платежи. Такой вариант подойдёт тем, у кого небольшой штат и простая структура доходов.
Главная цель этого шага – понять, какая налоговая модель станет устойчивой для вашего бизнеса при новых правилах. Лучше скорректировать систему сейчас, чем оказаться в ситуации, когда вы внезапно потеряли право на УСН и получили доначисления за несколько кварталов.
Навести порядок в учёте и документообороте
Следующий шаг – убедиться, что учёт внутри компании ведётся корректно и прозрачно. С 2026 года налоговая будет сверять данные онлайн – между банком, кассой и сданной отчётностью. Ошибка в одной системе сразу видна в другой, поэтому главная задача – синхронизировать учёт.
Проверьте, где хранятся документы и совпадают ли цифры по выручке и расходам между бухгалтерией, банком и кассой. Если всё разбросано по Excel и чатам – перенесите учёт в единую систему, где данные обновляются автоматически. Это убережёт от расхождений и штрафов.
Контрагентов тоже стоит перепроверить. Теперь ФНС отслеживает цепочки сделок, и нарушения партнёра могут затронуть вас. Проверяйте ИНН, регистрацию, долги – и храните подтверждения всех операций.
Перейдите на электронный документооборот – он ускоряет согласования, снижает риски потери актов и соответствует новым требованиям. Чем прозрачнее ваши данные, тем проще пройти любой контроль и спокойно работать по новым правилам.
Планировать налоги и денежные потоки
Рост налогов и изменение сроков их уплаты требуют другой финансовой дисциплины. Бизнесу важно вести платёжный календарь, где учтены все налоги, взносы, аренда и зарплаты. Это поможет избежать кассовых разрывов, особенно в периоды пиковых выплат.
Хорошая практика – закладывать резерв на налоги: например, еженедельно откладывать часть выручки на отдельный счёт. Так вы не окажетесь без денег в день списания.
Обучить сотрудников работать по новым правилам
Новые налоговые правила требуют понимания, как каждое действие сотрудников влияет на деньги компании. Ошибки в договорах, сроках или актах теперь легко приводят к доначислениям и штрафам.
Проведите короткие внутренние инструктажи: как оформлять расходы, проверять реквизиты контрагентов, передавать документы бухгалтерии. Если у вас несколько направлений, объясните каждому руководителю, как его решения отражаются на финансовом результате.
Особое внимание уделите бухгалтеру или внешнему специалисту – ему тоже придётся адаптироваться. Если бизнес становится плательщиком НДС, нужно будет освоить новые формы отчётности, вести книги покупок и продаж, выставлять счета-фактуры. Лучше подготовиться заранее, чем разбираться в спешке после вступления закона в силу.
Когда сотрудники понимают, как устроены налоги и движение денег, компания быстрее реагирует на изменения и работает увереннее.
Следить за обновлениями и готовиться к изменениям
Главная задача бизнеса сейчас – управлять изменениями осознанно.
Уже сейчас стоит:
- заложить в бюджеты рост налоговой нагрузки;
- обновить учётную систему и электронный документооборот;
- протестировать новую модель расчёта налогов и платежей;
- пересмотреть договоры с ключевыми партнёрами.
Так вы встретите 2026 год не в режиме аврала, а с готовым планом действий и прогнозом, как изменения отразятся на вашем бизнесе.
