Налоговый вычет за квартиру в 2026 году

[Собака]

Информация о налоговом вычете за квартиру в 2026 году. Узнайте, как получить вычет при покупке жилья, какие расходы можно учесть и как правильно оформить документы.

Что такое налоговый вычет за квартиру​

Налоговый вычет за квартиру — это уменьшение налоговой базы плательщика НДФЛ при покупке квартиры в пределах установленного лимита вычета. Налогоплательщик вправе вернуть часть расходов целиком или ежемесячно получать «на руки» зарплату больше.
Максимально уменьшить налоговую базу можно на 2 млн рублей, то есть вернуть 260 тыс. руб. (13%) или 300 тыс. руб. (15%) или 360 тыс. руб. (18%) и т. д.. Это зависит от годового дохода налогоплательщика — ставка НДФЛ 13% для дохода до 2,4 млн руб., 15% — для дохода до 5 млн руб., 18% — для дохода до 20 млн руб., 20% — для дохода до 50 млн руб., 22% — для дохода свыше 50 млн руб.
Если в семье оба супруга получают «белую» зарплату и платят НДФЛ, то каждый из них имеет право на вычет. В этом случае вернуть можно 520 тыс. руб. (при ставке 13%) при условии, что они купили квартиру не дешевле 4 млн рублей.
Подать заявление на возврат можно через работодателя или ФНС. Первый способ подходит для возврата части расходов в текущем году, второй — за предыдущие три года.
При оформлении вычета за текущий год через работодателя декларация по форме 3-НДФЛ не нужна. Но она потребуется, если подаете заявление в ФНС на вычет за прошлые года.

Как работает налоговый вычет за квартиру​

Не стоит путать понятия налоговый вычет и налог к возврату.

1. Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу. За покупку квартиры предельный порог — 2 млн рублей. Эта сумма вычитается из налоговой базы, а НДФЛ к уплате уменьшается.
2. Налог к возврату — это часть средств, которая возвращается налогоплательщику. При покупке квартиры за 2 млн руб. вернуть можно 260 тыс. руб. (13%, если годовой доход налогоплательщика не более 2,4 млн руб.). Если квартира дешевле, то сумма налога к возврату будет меньше.

Как работает налоговый вычет при покупке квартиры. Человек покупает квартиру и получает право на вычет — «компенсацию» части расходов. Так государство поддерживает своих налогоплательщиков, которые приобретают жилье. Расходы необходимо подтвердить документами, в частности договором купли-продажи.

• Если квартира куплена в текущем году, то получить вычет можно через работодателя. В этом случае сотруднику будут выплачивать зарплату, не удерживая НДФЛ.
• Если квартира куплена не в текущем году, то получить вычет можно через ФНС, подготовив декларацию 3-НДФЛ. Учитываются последние три года. То есть в 2026 году получить вычет при покупке недвижимости можно за 2023–2025 годы. Деньги придут на реквизиты налогоплательщика, указанные в заявлении.

Налоговый вычет полагается только налоговым резидентам РФ, то есть лицам, которые проживают в России не менее 183 дней подряд в течение календарного года и перечисляют налоги с доходов.

Как получить налоговый вычет за квартиру в 2025 году​

В 2026 году получить налоговый вычет можно за текущий год и за последние три года (2023–2025). Выбор способа зависит от того, когда возникло право на вычет. Всего таких способа три — через работодателя, ФНС по 3-НДФЛ и в упрощенном порядке.

Через работодателя​

Если квартира куплена в 2026 году, то получить вычет можно через работодателя. Для этого необходимо написать заявление на имя руководителя и подать в организацию.
Право на вычет подтверждает ФНС. Сотруднику необходимо также написать заявление в ФНС на получение налогового вычета. ФНС рассмотрит заявление и разрешит работодателю не высчитывать НДФЛ с зарплаты сотрудника в размере положенной выплаты (выдаст уведомление).
ФНС дает ответ в течение 30 календарных дней. После подтверждения права вычета работодатель не будет удерживать НДФЛ уже со следующего месяца.
Подать заявление в ФНС можно через личный кабинет налогоплательщика, лично в офисе или через «Госуслуги». Преимущество способа в том, что заявителю не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Через ФНС​

Если квартира куплена до 2026 года, то нужно обратиться с заявлением в ФНС и подать декларацию 3-НДФЛ. В 2026 году воспользоваться вычетом можно за 2023, 2024 и 2025 годы. Если подаете заявление на возврат за все три года, то по каждому из них нужно подготовить отдельную декларацию.
Оформить декларацию можно в ЛК налогоплательщика на сайте ФНС или программе «Декларация».
Налоговая проверяет декларацию в течение трех месяцев. Если у ведомства вопросов не возникнет, то деньги поступят на счет заявителя в течение 30 дней.
Но на практике сейчас камеральная проверка длится недолго и деньги можно получить уже через неделю поле сдачи декларации.

В упрощенном порядке​

Некоторые вычеты можно получить в упрощенном порядке, включая вычет при покупке квартиры. Для этого соответствующие банки подают сведения в ФНС в рамках сервиса по обмену данными.
На основании предоставленных данных ФНС направляет в ЛК налогоплательщика частично заполненное заявление. Предзаполненное заявление автоматически появится в разделе «Доходы и вычеты». Его нужно проверить и подписать.
Преимущество этого способа в том, что не нужно собирать документы и подавать декларацию.

Сумма налогового вычета за квартиру​

Максимальная сумма налогового вычета — 2 млн руб. На эту сумму уменьшается налоговая база при уплате НДФЛ. Несложно посчитать, что вернуть можно до 260 тыс. руб. по ставке 13% НДФЛ.

• Если квартира куплена, например, за 3 млн или 7 млн рублей, то налоговую базу можно уменьшить только на 2 млн рублей.
• Если квартира куплена дешевле, чем за 2 млн руб., то неиспользованный остаток можно перенести на покупку другой квартиры.

Например, человек купил квартиру в 2024 году за 1,8 млн руб. Вернуть получилось 234 тыс. руб. При покупке еще одной квартиры в 2026 году можно использовать остаток 200 тыс. руб. и вернуть еще 26 тыс. рублей.
Если доходы не позволяют использовать всю сумму вычета в течение года, то получать вычет можно до тех пор, пока не «заберете» все положенные деньги. Допустим, квартира стоит 2 млн руб., но годовая зарплата человека — 1,5 млн руб. За 2026 году получится вернуть только 195 тыс. руб., а оставшиеся 65 тыс. руб. — уже в 2027 году.

За сколько квартир можно получить выплату​

Сумма налогового вычета при покупке недвижимости не привязывается конкретно к одному объекту. Главное, что лимит для освобождения налоговой базы от уплаты НДФЛ — 2 млн руб.
Если квартира куплена за 2 млн и дороже, то получить выплату можно только конкретно по одной квартире. Условия предоставления вычета позволяют использовать вычет и за большее количество квартир.
Например, вы приобрели сразу две квартиры — за 1,3 млн и 1,5 млн рублей. Общая сумма составляет 2,8 млн руб. Использовать можно весь лимит вычета (2 млн руб.) и вернуть 260 тыс. руб.

Как считается размер выплаты за квартиру​

Размер выплаты зависит от стоимости квартиры. Максимально вернуть можно 260 тыс. рублей. Разберем несколько примеров.
Пример 1. В 2026 году человек купил квартиру за 3 млн руб. Он не хочет ждать следующего года, а сразу подает заявление работодателю. Зарплата сотрудника — 100 тыс. руб. в месяц. Работодатель со следующего месяца перестанет удерживать 13% НДФЛ и вернет уже удержанный налог (по заявлению). В течение года сотрудник будет получать «на руки» зарплату на 13 тыс. руб. больше. За год получится вернуть 156 тыс. руб. Оставшиеся 104 тыс. руб. сотрудник «заберет» в 2026 году.
Пример 2. В 2024 году человек купил квартиру за 3 млн руб. Он не пользовался своим правом на вычет, и все это время работодатель удерживал НДФЛ. При зарплате сотрудника 100 тыс. руб. за два года был удержан НДФЛ 312 тыс. руб. В 2026 году сотрудник подает заявление в ФНС и через несколько месяцев получает одной суммой максимально возможную — 260 тыс. руб.
Пример 3. В 2025 году человек купил квартиру за 1,5 млн руб. Через работодателя ему удалось вернуть 195 тыс. руб. Но остался неиспользованный остаток — 500 тыс. руб. Он не «сгорает». Если в последующие годы человек продаст квартиру и купит другую квартиру, то сможет использовать остаток и получить еще 65 тыс. руб.

Сроки получения налоговой выплаты за квартиру​

Получить выплату можно разово одной суммой или растянуть на два и более года. Все зависит от размера и выбранного способа получения налогового вычета.

Одной суммой​

Получить сразу всю выплату можно в том случае, если недвижимость приобретена в прошлые годы.
Например, человек купил квартиру в 2024 году и не подавал заявление на возврат части расходов. Работодатель удерживал все это время НДФЛ. За 2 года накопилась сумма, покрывающая вычет. В 2026 году человек подал в ФНС заявление на получение налогового вычета. Ведомство рассмотрело заявление, а деньги пришли человеку одной суммой в течение 10 дней после подтверждения вычета в налоговой.
Если заявление на возврат подается в упрощенном порядке, то есть ФНС получило данные от госорганов или банков, то деньги придут в течение двух месяцев.

По месяцам​

Квартира куплена в 2026 году, и сотрудник подал заявление на вычет работодателю. Со следующего месяца с сотрудника не будут удерживать НДФЛ. Всю «компенсацию» он получит в течение нескольких месяцев, пока не будет достигнут лимит.
Например, человек купил квартиру за 2,5 млн руб. Его зарплата в организации — 80 тыс. руб. Ему полагается выплата в размере 260 тыс. руб. При такой зарплате ежемесячно сотрудник будет получать на 10 400 руб. больше. Чтобы получить всю сумму, потребуется 25 месяцев (2 года и 1 месяц).

Когда и какие документы нужно подавать на налоговый вычет за квартиру​

В 2026 году можно подать документы на вычет, если квартира была куплена в 2026 году или в 2023–2025 годах.
Но можно и не подавать сразу документы на вычет, если квартира куплена в 20256 году. Сделать это можно будет в следующие годы, если хотите получить всю выплату целиком. А, возможно, в следующих годах законодательство изменится, и размер вычета будет увеличен.
Если подаете заявление на получение налогового вычета онлайн через ФНС, то приготовьте скан-копии или фото документов в хорошем качестве.
Перечень документов:

• Выписка из ЕГРН / Свидетельство о праве собственности на квартиру.
• Договор купли-продажи.
• Подтверждение оплаты — чеки, квитанции, расписки от продавца, платежные поручения.
• Свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка, если в квартире на них покупалась доля.
• Доверенность на оплату, если квартиру оплачивал ваш доверенный представитель.
• Ипотечный договор, справка об оплате процентов из банка, график выплаты процентов, если квартира приобретена в ипотеку.
• Заявление от супругов, если каждый претендует на вычет.
• Справка о доходах и суммах налога (справку можно получить у работодателя или скачать на «Госуслугах» за последние три года).

В каком случае могут отказать в налоговом вычете за квартиру​

ФНС может отказать в налоговом вычете по следующим причинам:

1. Предоставлены не все документы.
2. В декларации 3-НДФЛ указана недостоверная информация.
3. Квартира куплена у близкого родственника. Например, нельзя претендовать на вычет при покупке квартиры у мамы или брата. Но если договор купли-продажи заключен с тещей или братом жены, то получить выплату можно.
4. Квартира получена по дарственной или перешла по наследству.
5. Квартиру купил работодатель.
6. Квартира куплена на материнский капитал или субсидии. Но если владелец понес и собственные расходы, то вычет полагается только на эту часть. Например, человек купил квартиру за материнский капитал и добавил 1 млн руб. из собственных сбережений. Вычет полагается только на 1 млн рублей.
7. Квартира куплена не в России. Вычет не полагается, хотя сотрудник работает в российской организации и платит НДФЛ в госбюджет.
8. Вычет при покупке недвижимости уже был использован.
9. Заявитель потерял статус налогового резидента — не находился в РФ 183 дня подряд в течение года.
10. Заявитель — ИП на УСН. Такие предприниматели не могут претендовать на вычет, так как не платят НДФЛ. Для них налоги рассчитываются другим образом. Но вычет могут получить ИП на ОСНО.

Особенности в получении вычета за квартиру​

Как получить не 260 тыс., а 520 тыс. рублей​

Оба супруга, находящиеся в браке, вправе претендовать на вычет, если они официально трудоустроены и платят НДФЛ. Выплата на двоих составит максимально 520 тыс. рублей при условии, что стоимость квартиры не менее 4 млн рублей. Если в договоре купли-продажи вписан один из супругов, то все равно право на выплату имеют оба.

Как еще увеличить вычет (по ипотечной квартире)​

Если квартира куплена в ипотеку, то можно получить вычет за проценты, уплаченные банку. Лимит по процентам — 3 млн рублей. 13% от этой суммы — 390 тыс. руб. В совокупности человек может вернуть до 650 тыс. руб. (260 тыс. + 390 тыс.). А муж и жена в браке могут вернуть расходы на квартиру в двойном размере — до 1,3 млн рублей.

Разница между «обычным» вычетом и «ипотечным»​

Лимит обычного вычета — 2 млн руб. Если сразу его не израсходовали, то перенести можно на будущие периоды при покупке другой квартиры. Вычет по процентам ипотеки на другие квартиры не переносится — не использовали весь, остаток «сгорает».

Как «продлевается» выплата​

Получать выплату можно не в течение одного года, а пока не получите всю сумму. Например, при зарплате 100 тыс. руб. можно вернуть 156 тыс. руб. в года за счет НДФЛ. Порог в 260 тыс. руб. не достигнут, значит, оставшиеся 104 тыс. руб. можно получить в следующем году.
Также неиспользованный остаток вычета при покупке недвижимости переходит на другие объекты. Если квартира стоит дешевле 2 млн руб., то остаток можно учесть при покупке другой недвижимости.
Например, квартира стоит 1,5 млн руб. Вернуть можно только 195 тыс. руб. Неиспользованными остаются 500 тыс. руб. Владелец через несколько лет продает эту квартиру и покупает другую, или просто покупает вторую квартиру. Оставшийся вычет можно использовать за другую квартиру и дополучить 65 тыс. руб.

Что еще учитывается в вычете​

Вернуть можно не только часть расходов на покупку квартиры, но и на ремонт и отделку (ч. 3 ст. 220 НК). Это правило действует для квартир в новостройках, полученных от застройщика. Только собственник может воспользоваться таким правом и включить в расходы стоимость ремонтных работ, отделочных материалов.
В договоре купли-продажи должно быть прописано, что квартира продается с черновой отделкой или строительство не завершено.
Например, квартира куплена за 1,8 млн руб., но собственник понес расходы на ее ремонт и отделку в размере 300 тыс. руб. Эти расходы нужно подтвердить документально, в этом случае можно уменьшить налоговую базу на 2 млн руб.

Условия для пенсионеров​

Если квартиру купил пенсионер, то он может вернуть часть расходов за четыре года — за год покупки и три года до нее. Пенсионер, который все это время работал и уплачивал НДФЛ, может вернуть больше денег.
Например, можно дождаться выхода на пенсию и оформить вычет целиком. На пенсии человек больше не платит НДФЛ, а вычет станет для него хорошим подспорьем.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация